受困“內(nèi)鬼”欺詐 六成企業(yè)難防暗箭

　　劉瓊 顏沁

　　蘋(píng)果新品上市前，總會(huì)爆出頗具離奇性的故事，比如iPhone 5發(fā)布前出現(xiàn)的原型機(jī)酒吧丟失，不少人認(rèn)為這些巧合的丟機(jī)事件是炒作，殊不知蘋(píng)果公司受其困擾之深。

　　2011年3月，曾擔(dān)任蘋(píng)果全球供應(yīng)部門(mén)經(jīng)理Paul Devine在聯(lián)邦法庭承認(rèn)了對(duì)他用蘋(píng)果公司的機(jī)密信息換取經(jīng)濟(jì)利益的指控。Devine 2005至2010年間供職于蘋(píng)果，他利用職權(quán)參與了竊取蘋(píng)果公司機(jī)密信息的欺詐計(jì)劃。

　　被用于交易的機(jī)密信息包括新產(chǎn)品的預(yù)測(cè)、計(jì)劃藍(lán)圖、價(jià)格和產(chǎn)品特征，還有一些為蘋(píng)果公司的合作伙伴、供應(yīng)商和代工廠商提供的關(guān)于蘋(píng)果公司的數(shù)據(jù)。Devine利用多家國(guó)內(nèi)和海外的銀行賬戶轉(zhuǎn)移金錢(qián)，以便掩飾這些事件的性質(zhì)、發(fā)生的時(shí)間地點(diǎn)等等，他因此獲得了超過(guò)1萬(wàn)美元的經(jīng)濟(jì)利益，而蘋(píng)果公司因這些信息虧損了240.9萬(wàn)美元。

　　無(wú)獨(dú)有偶，富士康——作為蘋(píng)果公司產(chǎn)品的代加工廠，也曾遭遇雇員泄密，iPad 2平板電腦后殼的3D數(shù)據(jù)圖檔被員工秘密拷貝進(jìn)U盤(pán)并夾帶出公司，于是在iPad 2上市前，網(wǎng)上出現(xiàn)了100多個(gè)由東莞某廠家生產(chǎn)的山寨版iPad 2保護(hù)套，甚至還在美國(guó)CES展上販賣(mài)。

　　“明槍易躲，暗箭難防”，這句成語(yǔ)比喻的是公開(kāi)的攻擊比較容易對(duì)付，而暗地里的中傷則難以辨別。商場(chǎng)正如戰(zhàn)場(chǎng)，對(duì)于很多公司來(lái)說(shuō)，如果這支“暗箭”是來(lái)自于“內(nèi)鬼”，那恐怕是更讓人頭疼的事情了。

　　從全球范圍看，今年有61%的企業(yè)聲稱(chēng)曾遭受欺詐行為的侵害。

　　“內(nèi)鬼”暗箭猛于“黑客”

　　近日，風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)公司Kroll公司聯(lián)手《經(jīng)濟(jì)學(xué)人》信息部發(fā)布的《2012/2013年度全球反欺詐報(bào)告》顯示，亞太地區(qū)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)依然高于全球平均水平，而全球高達(dá)67%的企業(yè)都受到內(nèi)部欺詐的困擾。實(shí)際上，從全球范圍看，今年有61%的企業(yè)聲稱(chēng)曾遭受欺詐行為的侵害，總體數(shù)據(jù)比去年的75%有所下降，但上述報(bào)告顯示，實(shí)物資產(chǎn)盜竊和信息盜竊發(fā)生率依然穩(wěn)居為高發(fā)的欺詐行為前列，分別為24%、21%，較其他一些發(fā)生率已大幅下降的欺詐行為更為頑固、更難根除。

　　其中制造業(yè)企業(yè)的欺詐總發(fā)生率大幅上升，高達(dá)87%。而令人驚異的是，內(nèi)部欺詐現(xiàn)象繼續(xù)升溫，高達(dá)三分之二(67%)的企業(yè)都受到此方面的困擾，較去年的60%又有所上升。

　　“全球很多企業(yè)已采取措施應(yīng)對(duì)眾多來(lái)自外部的欺詐威脅，從而降低了欺詐行為的總發(fā)生率，這是令人鼓舞的跡象。”Kroll公司的總裁和首席執(zhí)行官Tom Hartley表示，本年度的全球反欺詐調(diào)查表明企業(yè)必須繼續(xù)對(duì)內(nèi)部欺詐威脅保持高度警惕，尤其是要加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和機(jī)密電子數(shù)據(jù)的保護(hù)。

　　信息被竊取的威脅正在成為全球的問(wèn)題，新技術(shù)使金融或?qū)氋F的智力資產(chǎn)更容易傳輸和存儲(chǔ)，但也更容易被竊取和轉(zhuǎn)售。根據(jù)上述調(diào)查，30%的公司表示易被盜取的信息和IT系統(tǒng)的復(fù)雜性等都是他們面臨高風(fēng)險(xiǎn)的首要原因，而來(lái)自?xún)?nèi)部人的威脅遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于所謂技術(shù)超群的黑客們。

　　欺詐發(fā)生率較高

　　在中國(guó)的一些企業(yè)，情況也很糟糕。今年10月，佛山某針織公司負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)該公司加工針織布料的成本高居不下，仔細(xì)翻查公司的成本架構(gòu)，發(fā)現(xiàn)針織原材料采購(gòu)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問(wèn)題，經(jīng)向同行和市場(chǎng)供應(yīng)商了解，其公司采購(gòu)的棉紗、滌綸絲原材料明顯高于市場(chǎng)價(jià)，指定的數(shù)家供應(yīng)商供貨價(jià)偏高。

　　后調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司負(fù)責(zé)人的親戚蔡鑫(化名)利用自己原材料采購(gòu)的職務(wù)便利，大肆收取供應(yīng)商“回扣”，甚至自己設(shè)立公司以每噸高于市場(chǎng)價(jià)1000元的價(jià)格供應(yīng)原材料滌綸絲，累計(jì)非法牟利280多萬(wàn)元。

　　對(duì)于不少中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，員工貪污的主要途徑之一是像上述針織企業(yè)員工那樣拿回扣。

　　如何應(yīng)對(duì)這些“暗箭”？上述報(bào)告建議，首先向自己公司內(nèi)部法律顧問(wèn)咨詢(xún)，了解如何展開(kāi)調(diào)查，需要哪些，繼而收集并保存潛在的證據(jù)，如該雇員自任期后的任何紙質(zhì)合同條款數(shù)據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、賬單、交貨確認(rèn)等。同時(shí)公司財(cái)政記錄上的數(shù)據(jù)分析也許會(huì)對(duì)找出被偏袒的賣(mài)家供應(yīng)商有所幫助，而當(dāng)有確鑿證據(jù)指向受牽連的雇員，可以展開(kāi)資產(chǎn)跟蹤行動(dòng)等。

　　在中國(guó)受到貪污腐敗問(wèn)題困擾的同時(shí)，本次調(diào)查卻顯示美國(guó)和英國(guó)的反腐敗措施已經(jīng)頗有成效。比如，企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理收到了成效：腐敗行為發(fā)生率已從19%下降至11%。

　　實(shí)際上合規(guī)管理除了是妥善履行對(duì)其外部利益相關(guān)者所承擔(dān)的責(zé)任，也是改善內(nèi)部管理控制，提升競(jìng)爭(zhēng)力的方式之一。

　　Kroll Advisory Solutions 亞洲區(qū)的高級(jí)執(zhí)行董事Tadashi Kageyama表示：“企業(yè)必須繼續(xù)采取有效措施加強(qiáng)反欺詐和反腐敗工作，若疏于防范，在欺詐事件發(fā)生時(shí)，可能遭受重創(chuàng)。”